长沙市望城区审计局审计结果公告总第137期

WANG　CHENG

CHANGSHASHI　WANGCHENGQU　SHENJIJU

长沙市望城区审计局

SHENJI　JIEGUO　GONGGAO

审计结果公告

2023年第1号

（总第137号）

长沙市望城区审计局综合科

长沙市望城区2022年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况的

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》、《湖南省预算执行情况审计监督实施办法》的规定，长沙市望城区审计局派出审计组，自2023年2月20日至2023年5月15日对长沙市望城区财政局组织和实施的2022年度区本级预算执行、决算草案编制及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、区级预算执行基本情况

（一）公共预算执行情况

2022年度一般公共预算收入年初预算138.60亿元。全年实际完成159.04亿元，分别为省区两级公共收入90.09亿元（区本级完成80.25亿元）、上级补助收入36.04亿元、调入资金18.02亿元、债务转贷收入9.96亿元、动用预算稳定调节基金4.93亿元。一般公共预算支出126.08亿元，加上解上级支出19.25亿元、债务还本支出8.32亿元、补充预算稳定调节基金4.19亿元，公共预算支出总计157.84亿元。上年结余5.81亿元，本年收支相抵后滚存结余7.01亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入预算96.50亿元，调整收入预算为212.19亿元，实际收入222.45亿元（本级收入172.74亿元，上级补助收入5099万元，债务转贷收入47.69亿元，调入资金1.51亿元）。支出预算94.50亿元，调整支出预算为206.19亿元，实际支出219.84亿元（本级支出202.04亿元，上解上级1141万元，调出资金17.68亿元）。上年结余4428万元，本年收支相抵后滚存结余3.05亿元。

（三）社会保险基金预算执行情况

社保基金收入预算8.42亿元，实际完成收入8.13亿元。支出预算7.76亿元，实际支出7.32亿元。上年结余5.35亿元，本年收支相抵后滚存结余6.16亿元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入预算1亿元，本年实际完成收入1.02亿元（本级收入1.01亿元，上级补助收入90万元）。支出预算7067万元，实际支出1.03亿元（本级支出6910万元，调入一般公共预算3415万元）。上年结余99万元，本年收支相抵后无年终结余。

二、审计评价意见

审计结果表明，2022年度区财政局较好地完成了区本级预算执行及决算草案编制，但在执行过程中还存在着大额预算增减未编制调整方案、预备费使用不合规、部分上级转移支付资金使用不及时、转贷业务内控制度不健全，需要及时纠正并加以完善。

三、预算执行中存在的主要问题

（一）预算编制方面

部分公共专项的预算增减未编制调整方案。

（二）收入预算执行方面

国土出让金未及时征收到位。

（三）支出预算执行方面

1．部分上级转移支付资金未及时使用。

2．部分上级专项转移支付资金未及时收回。

3．部分公共专项预算指标执行率较低。

4．旅游公共专项资金使用程序不规范。

（四）决算草案编制方面

国有资本股权投资核算不完整。

（五）财政管理方面

1．存量资金未按程序使用。

2．部分预备费使用不合规。

（六）政府债务管理方面

政府专项债券资金未进行专账核算管理。

（七）区财政下属公司方面

1．转贷资金监督管理办法存在重大风险漏洞，审计期间已整改。

2．转贷业务内控制度流程缺失。

（1）转贷资金展期无相关制度约束，审计期间已整改。

（2）个别转贷业务旧债未还又借新债。

（3）部分转贷业务本金及利息未收回。

3．部分转贷业务未按相关制度办理。

（1）违规对存在严重不良信用记录及重大未决诉讼的企业办理转贷业务。

（2）罚息条款的设置违反相关规定，审计期间已整改。

（3）违规对个别房地产公司办理转贷业务，审计期间已整改。

（4）部分转贷业务单笔额度超过转贷公司净资产的10％，审计期间已整改。

4．部分担保业务的抵押物未进行资产评估、未办理抵押权登记。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，长沙市望城区审计局依法出具了审计报告，提出了审计整改意见和建议，被审计单位正按审计机关的要求认真组织整改，长沙市望城区审计局将动态跟踪后续整改情况。

长沙市望城区审计局

2023年8月1日