关于2019年财政决算（草案）和2020年1-6月预算执行情况的报告

-2020年7月30日在长沙市望城区第二届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

长沙市望城区财政局局长  吴南军

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，向区人民代表大会常务委员会报告2019年财政决算(草案)和2020年1-6月预算执行情况，请予审议。

2019年财政决算(草案)

一、一般公共预算收支决算情况

(一)一般公共预算收入决算情况

2019年，全区完成财政总收入1031636万元，为调整预算1000000万元的103.16%，同比增收128538万元，增长14.23%。其中:地方一般公共预算收入完成580853万元，为调整预算560000万元的103.72%，同比增长16.96%;上划收入完成450783万元，同比增长10.9%。地方一般公共预算收入税收占比76.43%，比上年提高1.05个百分点。分项如下:

1. 税收收入完成894746万元，同比增收113890万元，增长14.59%，其中:

增值税、营业税完成435042万元，同比增收84880万元，增长24.24%(主要原因是部分房地产企业集中交房补缴增值税、旺旺食品等企业新厂留抵抵扣完毕实现增值税净入库以及京东销售增加、蓝河营养新品上市销售增加等);

企业所得税完成166975万元，同比增收8066万元，增长5.08%;

个人所得税完成26050万元，同比减少15364万元，下降37.10%(主要原因是新个人所得税法实施后税负降低);

耕地占用税、契税完成122831万元，同比增收20697万元，增长20.26%(主要原因是土地出让契税增收、加大国土契税清欠力度以及过渡账户取消而一次性入库房产契税);

土地增值税完成60534万元，同比增收10897万元，增长21.95%(主要原因是常态化开展土地增值税清算管理工作，企业补缴土地增值税增加);

城镇土地使用税完成24083万元，同比减收6463万元，下降21.16%(主要原因是2018年入库稽查查补土地使用税较多抬高了基数以及房土两税困难减免集中退库及小微企业减半征收);

城市维护建设税完成32480万元，同比增收6556万元，增长25.29%(主要原因是增值税增加带动城建税相应增加);

其他税收收入完成26751万元，同比增收4621万元，增长20.88%。

2. 非税收入完成136891万元，同比增收14649万元，增长11.98%，其中:

行政事业性收费收入完成54555万元，同比减收26933万元，下降33.05%(主要原因是城市基础设施配套费由一般公共预算转为政府性基金);

专项收入完成29500万元，同比增收5197万元，增长21.38%，其中:教育费附加和地方教育附加22818万元，水利建设专项5445万元，残疾人就业保障金1236万元，森林植被恢复费1万元;

罚没收入完成13888万元，同比增收3619万元，增长35.24%(主要原因是公安罚没收入增加);

国有资产(资源)有偿使用收入完成38508万元，同比增收32759万元，增长569.82%(主要原因是教育配建成本收入增加);

其他非税收入完成440万元，同比增收7万元，增长1.62%。

(二)一般公共预算支出决算情况

2019年全区累计完成一般公共预算支出1103187万元(含上级补助支出和上年结转支出)，为调整预算996776万元的110.68%，同比增支147427万元，增长15.43%。分项如下:

1. 一般公共服务支出121417万元，同比增支14390万元，增长13.45%;

2. 国防支出5439万元，同比增支1500万元，增长38.08%(主要原因是人防收费安排企业扶持资金支出增加);

3. 公共安全支出43471万元，同比增支1043万元，增长2.46%;

4. 教育支出159050万元，同比增支11532万元，增长7.82%;

5. 科学技术支出24503万元，同比增支2578万元，增长11.76%;

6. 文化旅游体育与传媒支出15924万元，同比增支6万元，增长0.04%;

7. 社会保障和就业支出120556万元，同比增支21190万元，增长21.33%;

8. 卫生健康支出82851万元，同比增支4762万元，增长6.1%;

9. 节能环保支出78593万元，同比增支13085万元，增长19.97%;

10. 城乡社区支出215001万元，同比增支71447万元，增长49.77%(主要原因是城市基础设施建设投入和历年工程款借款消化等支出增加);

11. 农林水支出119169万元，同比增支89万元，增长0.07%;

12. 交通运输支出42345万元，同比减支18万元，下降0.04%;

13. 资源勘探信息等支出16078万元，同比减支1487万元，下降8.47%;

14. 商业服务业等支出9606万元，同比减支18万元，下降0.19%;

15. 金融支出316万元，同比减支17万元，下降5.11%;

16. 自然资源气象支出10725万元，同比增支7万元，增长0.07%;

17. 住房保障支出19126万元，同比增支160万元，增长0.84%;

18. 粮油物资储备支出989万元，同比减支730万元，下降42.47%(主要原因是上级补助资金减少);

19. 灾害防治及应急管理支出3579万元，为新增科目支出;

20. 其他支出28万元，同比减支19万元，下降40.43%;

21. 债务付息支出14421万元，同比增支4348万元，增长43.16%。

(三)一般公共预算收支平衡情况

2019年一般公共预算收入总计1219581万元，其中:地方一般公共预算收入580853万元，上级补助收入300848万元，债务转贷收入21814万元，上年结转专项收入47011万元，动用预算稳定调节基金35000万元，政府性基金调入158170万元，国有资本经营预算调入609万元，其他资金调入75276万元(置换债券回补国库资金)。

2019年一般公共预算支出总计1168701万元，其中:一般公共预算支出1103187万元，上解上级支出7347万元，债务还本支出17314万元，补充预算稳定调节基金40853万元。

收支相抵，2019年一般公共预算年终滚存结余50880万元，结转下年使用。

二、政府性基金预算收支决算情况

2019年政府性基金收入总计1380935万元，其中:本级政府性基金收入876330万元(其中:国土基金收入793583万元，城市基础设施配套费收入76457万元，污水处理费收入5613万元，彩票公益金收入590万元，其他政府性基金收入87万元)，债务转贷收入449049万元，上级补助收入46186万元，上年结余9370万元。

2019年政府性基金支出总计1371786万元，其中:本级政府性基金支出822952万元(国土基金支出758232万元，新增专项债券安排的支出58900万元，污水处理费支出13万元，彩票公益金支出4655万元，水库移民扶持基金等其他政府性基金支出1152万元)，债务还本支出390150万元，上解上级支出514万元，调出资金158170万元。

其中:国土基金支出758232万元分项如下:国有土地使用权出让相关支出708537万元(征地和拆迁补偿支出551405万元，土地开发支出85800万元，补助被征地农民支出33526万元，土地出让业务支出37193万元，其他支出613万元);国有土地收益基金相关支出33062万元;农业土地开发资金相关支出2万元;债务付息支出16631万元。

收支相抵，2019年政府性基金预算年终滚存结余9149万元，结转下年使用。

三、社会保险基金预算收支决算情况

2019年全区社会保险基金收入306754万元，其中:保险缴费收入196741万元，财政补贴58065万元，利息和转移收入等其他收入51948万元;全区社会保险基金支出332416万元，当年结余-25662万元(主要是企业职工基本养老保险基金当年结余-52004万元)，累计结余449208万元。

四、国有资本经营预算收支决算情况

2019年国有资本经营预算收入630万元，上年结余50万元，支出71万元，调入一般公共预算609万元。

五、政府债务情况说明

2019年省财政厅下达我区政府债券47.09亿元，其中，新增一般债券0.65亿元，新增专项债券5.89亿元，再融资债券40.55亿元。

2019年省财政厅核定我区政府债务限额99.05亿元，其中，一般债务限额35.73亿元，专项债务限额63.32亿元。截至2019年底，我区政府债务余额99.05亿元，比上年底增加了6.34亿元，政府债务未超限额。

六、预算支出重点绩效评价结果

按照预算法要求，为贯彻落实党中央、国务院全面实施预算绩效管理的决策部署，科学分析研判重点项目和单位整体支出绩效水平，我局聘请第三方机构对2019年度财政支出开展重点绩效评价:一是选取21个公共专项开展项目支出绩效评价，涉及资金19.04亿元。评价等级为“优”的项目3个，为区文旅广体局的健身场地建设和器材配套资金、卫健局的卫生人才培训项目、农业农村局的产业扶贫项目;评价等级为“良”的项目14个;评价等级为“中”的项目4个，为区市场局的食品安全专项、教育局的教育信息化建设专项、生态环境分局的污染防治攻坚战专项、环卫中心的环卫清扫专项。二是对区铜官窑遗址管理处、人社局、发改局、农科园管委会、应急局5个单位开展部门整体支出绩效评价，涉及财政资金1.47亿元。评价等级均为“良”。

七、2019年财政预算执行的主要特点

(一)财税基础不断夯实。一是落实减税降费政策。严格执行中央、省、市政策，确保各项减税降费政策措施不折不扣落实到位。2019年全区新增减税11.75亿元，社保降费1.91亿元，有力地为企业减负，为经济发展蓄势蓄能。二是支持先进制造业发展。把先进制造业作为经济发展的“第一选择”，切实加大先进制造企业的政策扶持力度，鼓励企业加大研发投入，促进科技成果转化，加快传统产业改造升级，推动制造业高质量发展，有力地夯实了财源基础。三是财税征管精准高效。用好用活综合治税信息平台，科学分析调度，加强重点区域、重点税源跟踪;严格国土交易环节契税的征收管理和清理入库，常态化开展土地增值税清算和企业所得税年度汇算清缴管理工作。

(二)支出保障有力提升。一是强化民生保障。坚持以人民为中心理念，将财力向民生领域倾斜，优先保障教育文化、医疗卫生、社会事业、农林水利等支出88.95亿元，占一般公共预算支出的80.63%。二是助力项目建设。充分发挥产业政策靶向作用，支持园区提质发展，推动有色金属、机械制造、食品医药等先进制造业发展壮大，促进了实体经济持续增长。强化基础设施、民生工程、精准扶贫等资金保障，有力保障项目建设提速提标。三是推进筹资融资。围绕“落实债务化解方案，切实压减债务规模，降低债务风险”的目标，采取土地出让、借新还旧、发行再融资债券等方式有效化解债务风险，完成年度化债目标。争取政府债券10.54亿元，用于高铁西城、学校等民生事业项目，推进区域经济社会快速发展。

(三)财政改革稳步推进。一是纵深推进预算制度改革。深化预算体制改革，推进预算实质性统筹，盘活财政沉淀资金5亿元，有效缓解财政收支平衡压力;深化绩效管理改革，针对重点23个项目支出进行跟踪评价，对部分部门整体支出进行全面评价，推动提高部门和单位绩效管理水平。二是稳步推进国库集中支付改革。强化国库集中支付动态监控，对财政资金全过程实时管理，建立“电子化、无纸化”的财政资金安全、高效、便捷运行模式，实现“信息多跑路，人员少跑路”的改革目标。三是不断提升财政资金使用质效。强化投资评审源头把关，加强公务支出监督管理，推进政府采购电子化和信息公开。开展行政事业单位国有资产清理，实现国有资产管理制度化、常态化、长效化。

2020年1-6月预算执行情况

一、一般公共预算执行情况

(一)财政总收入完成情况

1-6月全区完成财政总收入609318万元，为年初预算1135000万元的53.68%，同比增收38753万元，增长6.79%，其中税收收入533551万元，税收占比87.57%。分征收部门完成情况:

1. 税务部门完成544182万元，为年初收入预期目标1025500万元的53.07%，同比增收36629万元，增长7.22%。

2. 财政部门(含国资中心)完成65136万元，为年初收入预期目标109500万元的54.05%，同比增收2124万元，增长3.37%。

(二)地方一般公共预算执行情况

1-6月完成地方一般公共预算收入320392万元(仅区本级),为年初预算639000万元的50.14%，比上年同期增加3581万元，增长1.13%。

1-6月完成一般公共预算支出550267万元，为年初预算1034409万元的53.2%，比上年同期减少58813万元，下降9.66%。

二、政府性基金预算执行情况

1-6月完成政府性基金预算收入418988万元，为年初预算798000万元的52.5%，比上年同期增加140551万元，增长50.48%，其中:国土基金收入400330万元，城市基础设施配套费收入17600万元，污水处理费收入800万元，其他基金收入258万元。

1-6月完成政府性基金预算支出558460万元，为年初预算792000万元的70.51%，比上年同期增加256946万元，增长85.22%，其中:国土基金支出404196万元(含债务付息支出11408万元)，城市基础设施配套费支出25637万元，污水处理费支出2065万元，专项债券支出124000万元，其他基金支出2562万元。

三、国有资本经营预算执行情况

1-6月完成国有资本经营预算收入98万元，为年初预算2600万元的3.77%(水利投在7月已缴纳4000万元)。

1-6月完成国有资本经营预算支出4063万元，为年初预算2160万元的188.1%。

四、社会保险基金预算执行情况

1-6月完成社保基金预算收入70580万元，为年初预算159843万元的44.16%，比上年同期同口径增加9414万元，增长15.39%。

1-6月完成社保基金预算支出68930万元，为年初预算145639万元的47.33%，比上年同期同口径增加14709万元，增长27.13%。

五、2020年1-6月预算执行的主要特点

(一)强化收入组织。一是强化企业帮扶。兑现产业扶持资金约1.7亿元，积极帮扶蓝河、金龙、烟草公司、中南鑫邦等重点企业，解决其生产经营过程中面对的困难和问题，确保疫情期间税收不出现大的滑坡。二是强化清收清欠。全面清理报建环节收费，加大清收清欠力度，积极推行报建项目管理平台化，强化部门联动，对报建项目实施动态管理，确保及时足额按政策征缴。三是强化税收分析。用好用活综合治税平台，密切关注主要税源企业、重点行业及房地产、土地市场运行情况和减税降费等政策影响，加强收入分析，提升精准施策水平。

(二)优化支出结构。一是大力压减非刚性支出。强化“过紧日子”要求，压减部门一般性支出20%、“三公”经费压减30%;日常经费类专项和非刚性支出的补贴类公共专项压减10%。二是优先保障“三保”支出。国库资金在确保基本支出后再落实项目支出，对政策已明确的教育、社保、医疗等基本民生项目，严格按标准落实，优先保障人员工资、基层运转后，再对项目资金适时调度保障。三是保证“六稳”、“六保”需求。大力实施援企稳岗政策、出台企业贷款担保贴息实施细则、及时兑现企业扶持政策、稳定粮食产能和农产品供应、强化工业产业链内循环、加大基层运转经费保障，充分保障“六稳”、“六保”支出需求。

(三)加强债务管控。一是积极争取债券资金。全年申报专项债券项目13个，金额79.1亿元，已发行项目5个，发行金额18.04亿元，为上年完成数的3倍多。另争取一般债券0.26亿元，再融资债券1.9925亿元。二是减少隐性债务规模。减少隐性债务22.34亿元、关注类债务12.85亿元，目前三类债务之和共409.25亿元，比2018年8月底(财政部监测基准时点)419.75亿元减少10.5亿元。三是防范化解债务风险。牢固树立红线意识、底线思维，将全口径债务纳入预算管理体系，加强债务风险预警和日常调控管理，牢牢守住不发生债务风险的底线。

(四)提升管理水平。一是强化预算管理。强化一般公共预算与政府性基金预算、上级资金的统筹安排，增强预算整体调节能力;强化刚性预算执行约束，从严审核各类支出。二是强化绩效管理。完善制度体系和管理细则，强化监督责任和绩效评价结果运用，将预算绩效管理全过程纳入绩效考核。三是强化机关管理。压实责任，细化巡察整改和审计整改责任清单，聚焦问题、标本兼治，建立台账、逐一“销号”，确保整改取得实效。突出重点，深入开展“服务现代化新望城建设，争当雷锋式敬业奉献标兵”活动，进一步激发全局党员干部职工干事创业、乐于奉献的热情。

六、存在的主要困难及后段工作举措

从上半年财政收支预算执行情况来看，基本实现了超进度完成收支任务，但是仍存在一定的困难:一是收入组织压力大。受疫情和减税降费政策的持续影响、房地产业税收增收因素不确定性以及上级收入质量的考核要求等，下半年收入组织压力大。二是平台转型及新增项目支出需求大。预计全年需新增支出17.2亿元，主要是承接国有企业隐性债务、国有企业储备土地税收结算、房地产配套学校建设、预备项目转实施项目等。目前预算来源除上级抗疫直达资金约3亿元外，仍需筹集资金14.2亿元。三是市场化融资的争取亟待有效落地。新的债务管控政策要求下，政府及国有企业合规融资渠道只有政府债券和市场化融资两条路径。各主体责任单位需进一步顺势而为，创新方式方法，在项目包装、挖掘项目收益、项目收支平衡方面进一步做实。四是预算管理有待加强。同级审计提出目前存在预算编制不精准、上级资金下达不及时、往来资金长期挂账未清理、绩效评价结果未充分运用等问题。

后段，我们将认真落实区委、区政府部署要求，千方百计筹集资金，强化支出保障，有效防范政府债务风险，加强财政综合管理，确保完成全年财政收支目标任务。

1. 拼搏实干筹集财政资金。强化收入目标责任，加大基础设施配套费和教育配建成本征收，支持招商引资项目快速落地，支持实体经济发展转型提速。同时，继续推进“三资”盘活，抢抓政策“窗口期”，加大向上争资力度，积极争取专项债券和上级补助资金。加快土地征拆、交地，加大出让力度，充分发挥财政资金撬动作用，提升园区、平台和区域整体发展水平。

2. 突出“三保”及重点支出保障。加强国库库款监控，确保“三保”支出及时足额到位。积极做好应对疫情与稳定经济运行“六稳”、“六保”政策资金保障，督促主管部门加快预算执行进度。千方百计增加收入来源，全力保障我区重点项目支出。

3. 落实“过紧日子”思想要求。强化预算刚性约束，原则上年内不新增支出口子，新增资金在现有条线专项内统筹解决。同时，对现有政府投资项目进行“回头看”，对年初已铺排但目前紧迫性不强的项目予以调整。

4. 防范化解政府债务风险。加强项目建设、到期债务还本付息等资金需求的分析研判，提升企业经营理念，切实将关注类债务转化为经营性债务，有效降低融资成本、降低综合债务率、优化债务结构，推进平台转型和隐性债务有效化解。

5. 提升财政管理水平。严格落实审计整改意见，进一步健全预算编制体制，强化预算收支管理，加强绩效评价结果运用，积极推进国库集中支付电子化改革和机关效能提升，努力打造一支学习型、服务型、创新型的团结拼搏、实干担当财政干部队伍。

主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务仍然十分艰巨，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，坚定信心，扎实工作，攻坚克难，努力完成全年各项目标任务。

以上报告，请予审议。

长沙市望城区财政局

  2020年8月17日