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长沙市望城区2018年财政决算(草案)和2019年1-8月预算执行情况的报告

  —2019年9月26日在长沙市望城区第二届人大常委会第二十八次会议上

  长沙市望城区财政局局长 吴南军

主任、各位副主任、各位委员:

  我受区人民政府委托,向区人大常委会议报告2018年财政决算(草案)和2019年1-8月预算执行情况,请予审议。

  2018年财政决算(草案)

  一、一般公共预算收入决算情况

  2018年,全区完成财政总收入903098万元,为年初预算820000万元的110.13%,为调整预算900000万元的100.34%,同比增收102780万元,增长12.84%。其中:地方一般公共预算收入完成496615万元,同比增长7.81%;上划收入完成406483万元,同比增长19.67%。全口径税收收入占比86.46%,比上年提高2.82个百分点;地方一般公共预算收入税收占比75.38%,比上年提高3.8个百分点。

  (一)分征收部门完成情况

  1、税务部门完成798878万元,为年初预算715500万元的111.65%,同比增收112763万元,增长16.43%。

  2、财政部门完成104220万元,为年初预算104500万元的99.73%,同比减收9983万元,下降8.74%。

  (二)分项完成情况

  1、税收收入完成780856万元,同比增收111477万元,增长16.65%,其中:

  增值税、营业税完成350162万元,同比增收28012万元,增长8.7%;

  企业所得税完成158909万元,同比增收45909万元,增长40.63%(主要原因是上半年加大清欠力度和重点税源企业盈利能力提升);

  个人所得税完成41414万元,同比增收7750万元,增长23.02%;

  耕地占用税、契税完成102134万元,同比增收10178万元,增长11.07%;

  土地增值税完成49637万元,同比增收8143万元,增长19.62%;

  城镇土地使用税完成30546万元,同比增收6665万元,增长27.91%;

  城市维护建设税完成25924万元,同比增收2069万元,增长8.67%;

  其他税收收入完成22130万元,同比增收2751万元,增长14.2%。

  2、非税收入完成122242万元,同比减收8697万元,下降6.64%,其中:

  行政事业性收费收入完成81488万元,同比增收18363万元,增长29.09%(主要原因是防空地下室异地建设费和耕地开垦费增加);

  专项收入完成24303万元,同比增收3446万元,增长16.52%,其中:教育费附加和地方教育附加完成18021万元,水利建设专项完成5169万元,残疾人就业保障金完成1113万元;

  罚没收入完成10269万元,同比增收2193万元,增长27.15%;

  国有资产(资源)有偿使用收入完成5749万元,同比减收28687万元,下降83.31%(主要原因是国有资产处置收入减少);

  其他非税收入完成433万元,同比减收4012万元,下降90.26%(主要原因是上年防汛救灾捐赠收入较多)。

  二、一般公共预算支出决算情况

  2018年全区累计完成一般公共预算支出955760万元(含上级补助支出和上年结转支出),为年初预算797500万元的119.84%,为调整预算834100万元的114.59%,同比增支149530万元,增长18.55%。分项如下:

  1、一般公共服务支出107027万元,同比增支14536万元,增长15.72%;

  2、国防支出3939万元,同比增支1259万元,增长46.98%(主要是人防工程建设等支出增加);

  3、公共安全支出42428万元,同比增支5891万元,增长16.12%;

  4、教育支出147518万元,同比增支13299万元,增长9.91%;

  5、科学技术支出21925万元,同比增支3787万元,增长20.88%;

  6、文化体育与传媒支出15918万元,同比增支411万元,增长2.65%;

  7、社会保障和就业支出99366万元,同比增支10889万元,增长12.31%;

  8、医疗卫生与计划生育支出78089万元,同比增支14814万元,增长23.41%;

  9、节能环保支出65508万元,同比增支22895万元,增长53.73%(主要是可再生资源产业扶持投入等支出增加);

  10、城乡社区支出143554万元,同比增支48111万元,增长50.41%(主要是上级新增一般债券支出安排);

  11、农林水支出119080万元,同比增支10601万元,增长9.77%;

  12、交通运输支出42363万元,同比增支2624万元,增长6.6%;

  13、资源勘探信息等支出17565万元,同比增支44万元,增长0.25%;

  14、商业服务业等支出9624万元,同比减支451万元,下降4.48%;

  15、金融支出333万元,同比增支171万元,增长105.56%(主要是上级金融发展专项补助支出增加);

  16、国土海洋气象等支出10718万元,同比增支1604万元,增长17.6%;

  17、住房保障支出18966万元,同比减支3637万元,下降16.09%(主要是政策兑现支出减少);

  18、粮油物资储备支出1719万元,同比增支805万元,增长88.07%(主要是上级粮食安全和粮食储备专项补助等支出增加);

  19、其他支出47万元,同比减支36万元,下降43.37%;

  20、债务付息支出10073万元,同比增支1913万元,增长23.44%。

  三、年终决算收支平衡情况

  1、一般公共预算收支平衡情况

  收入情况。2018年一般公共预算收入总计1114037万元,其中:地方一般公共预算收入496615万元,上级补助收入353229万元(含上级新增一般债券5亿元),债务转贷收入73447万元,上年结转专项收入50191万元,动用预算稳定调节基金40000万元,政府性基金调入65857万元,其他资金调入34698万元(平台公司一般债券付息资金2441万元、偿债资金32257万元)。

  支出情况。2018年一般公共预算支出总计1067026万元,其中:一般公共预算支出955760万元,上解上级支出7419万元,债务还本支出68847万元,补充预算稳定调节基金35000万元。

  年终结余结转47011万元,主要为上级专项补助收入结转下年。

  2、政府性基金预算收支平衡情况

  收入情况。2018年政府性基金收入总计756417万元,其中:本级政府性基金收入671127万元(其中:国土基金收入555495万元,城市基础设施配套费110000万元,污水处理费收入3500万元,彩票公益金收入632万元,其他政府性基金收入1500万元),债务转贷收入65057万元,上级补助收入5317万,调入资金10487万元(平台公司专项债券付息资金),上年结余4429万元。

  支出情况。2018年政府性基金支出总计747047万元,其中:本级政府性基金支出637084万元(国土基金支出582781万元,城市基础设施配套费支出44995万元,污水处理费支出3460万元,彩票公益金支出4048万元,水库移民扶持基金等其他政府性基金支出1800万元),债务还本支出43957万元,上解上级支出149万元,调出资金65857万元(主要为城市基础设施配套费调入到一般公共预算)。

  其中:国土基金支出582781万元分项如下:国有土地使用权出让相关支出570748万元(征地和拆迁补偿支出290196万元,土地开发支出124367万元,补助被征地农民支出30978万元,债务付息支出14030万元,土地出让业务支出110900万元,其他支出277万元);国有土地收益基金相关支出12009万元;农业土地开发资金相关支出24万元。

  年终结余结转9370万元。

  3、社会保险基金预算收支平衡情况

  2018年,全区社会保险基金收入292660万元,其中:保险缴费收入217962万元,财政补贴57939万元,利息、上级补助和转移收入等其他收入16759万元;全区社会保险基金支出191346万元,当年结余101314万元,累计结余476926万元。

  4、国有资本经营预算收支平衡情况

  2018年,国有资本经营预算收入5110万元(主要是担保公司、金霞粮油购销公司、拓望检测公司等企业利润上缴),上年结余8万元,支出5068万元,年终结余50万元。

  四、政府债务情况说明

  2018年湖南省财政厅批复下达我区地方政府置换债券金额9.51亿元,新增债券金额2.57亿元,四年累计置换存量债务85.27亿元。

  2018年湖南省财政厅核定我区政府债务限额92.51亿元,其中,一般债务限额35.08亿元,专项债务限额57.43亿元。截至2018年底,我区政府债务余额92.51亿元,比上年底增加了11.38亿元,政府债务未超限额。

  五、2018年财政预算执行的主要特点

  1、财政收入方面。一是深化协税护税。用好用活综合治税平台,加强财税部门与街镇、园区信息共享和沟通协作,完善街镇园区财税绩效考核办法,明确目标任务,狠抓责任落实。二是壮大实体经济。优化税收奖励政策,深入走访湾田、澳优等重点企业,破解企业生产经营难题;大力引进“四上”企业,强化税源培植;增资扩股担保公司,增强融资担保能力。三是狠抓收入征管。主动配合国土部门,积极应对土地市场疲软状况,全力抓收清收。加强土地出让金、城市基础设施配套费等收入征管。

  2、财政支出方面。一是强化民生保障。坚持以人民为中心,优先将财力向精准扶贫、污染防治、教育建设、城市建设、乡村振兴等民生领域倾斜,把有限的财政资金用在刀刃上。二是服务项目攻坚。及时兑现安排重点企业扶持资金,落实重大税源企业的扶持政策。及时拨付征拆安置资金和政府投资性项目建设资金,有力推动项目建设和征拆安置工作顺利开展。三是狠抓风险防控。加强债务管控顶层设计,建立健全“1+N”债务管控制度体系,牢牢守住不发生债务风险的底线,累计置换存量债务85.27亿元,基本实现存量债务全覆盖。

  3、财政改革方面。一是深入推进预算改革。严格部门预算编制管理,严控部门对外拨款,结余资金全部收回,从源头规范资金使用;强化绩效评价结果运用,将绩效理念融入预算编制、执行和监督全过程。二是推动政府会计制度改革。全面清理家底,大力开展财务人员业务培训,切实制定资产盘活运营的制度措施,为后段优化体制机制,强化政府治理,提高区域经济发展及城市建设管理水平,促进财政财务公开等方面奠定基础。三是推进政府购买服务改革。制定实施政府购买服务改革三年实施方案,推进政府购买服务重点项目,支持社会组织培育和发展,被确定为全国12个政府购买服务改革工作联系点之一。

  2019年1-8月预算执行情况

  一、一般公共预算执行情况

  1、财政总收入完成情况

  2019年1-8月,全区完成财政总收入711963万元,为年初预算1000000万元的71.2%,同比增收82053万元,增长13.03%,其中税收收入633266万元,全口径税收占比88.95%。分征收部门完成情况:

  (1)税务部门完成648091万元,为年初收入预期目标906700万元的71.48%,同比增收76723万元,增长13.43%。

  (2)财政部门完成58772万元,为年初收入预期目标83300万元的70.55%,同比增收230万元,增长0.39%。

  (3)国资中心完成5100万元,为年初收入预期目标10000万元的51%。

  2、地方一般公共预算执行情况

  人大会通过的地方一般公共预算收入为540000万元。1-8月完成380011万元,为年初预算的70.37%,比上年同期增加52240万元,增长15.94%,其中地方一般公共预算收入税收占比79.29%。

  人大会通过的一般公共预算支出为940000万元(含上级补助收入安排的支出)。1-8月完成700116万元,为年初预算的74.48%,比上年同期增加110207万元,增长18.68%。

  二、政府性基金预算执行情况

  人大会通过的政府性基金收入预算为598000万元。1-8月完成369971万元,为年初预算的61.87%,比上年同期增加15121万元,增长4.26%,其中:国土基金收入344971万元(其中国土纯收益完成4.15亿元,为年初预算15亿元的27.67%),城市基础设施配套费收入21657万元,污水处理费收入3113万元,其他基金收入230万元。

  人大会通过的政府性基金支出预算为606000万元(含上级补助支出及上年结转支出)。1-8月完成397294万元,为年初预算的65.56%,比上年同期增加3738万元,增长0.95%,其中:国土基金支出325478万元,城市基础设施配套费支出22404万元,污水处理费支出2334万元,棚改专项债券支出36100万元,专项债务付息支出6683万元,其他基金支出4295万元。

  三、国有资本经营预算执行情况

  人大会通过的国有资本经营收入预算为440万元,1-8月完成184万元,为年初预算的41.82%。

  人大会通过的国有资本经营支出预算为440万元,1-8月完成71万元,为年初预算的16.14%。

  四、社会保险基金预算执行情况

  人大会通过的社保基金收入预算为154793万元。1-8月完成83806万元,为年初预算的54.14%,比上年同期同口径减少18023万元,下降17.69%。

  人大会通过的社保基金支出预算为132112万元。1-8月完成80336万元,为年初预算的60.81%,比上年同期同口径增长3189万元,增长4.13%。

  收入较上年同期下降的主要原因是:机关事业单位的城镇职工医保转为税务代征,因系统暂未实现对接,未计收入暂挂往来导致收入减少。剔除挂账形成往来9865万元及根据市要求计入上年收入8050万元,比上年同期同口径减少108万元,基本与上年持平。

  五、2019年1-8月预算执行的主要特点

  1、优化收入征管。积极帮扶湾田、澳优、金龙等重点企业,聚焦企业生产经营瓶颈问题,帮扶实体经济发展,力促税收上新台阶。加大“四新”产业招商引资力度,持续推进“四上”企业引进培育。用好用活综合治税平台,密切关注蓝河营养品、中粮可乐等主要税源、重点行业及房地产、土地市场运行情况和减税降费等政策影响,加强收入分析,提升精准施策水平。1-8月份地方收入完成进度及增幅四县市排第二,地方税收占比四县市区排第一。

  2、严控债务风险。积极争取专项债券,2019年1-8月新增一般债券0.65亿元,新增棚改专项债券3.61亿元、新增土储专项债券4亿元(主要用于高铁西站项目),已全部安排用于民生事业和产业发展项目。根据融资平台公司转型的具体实施方案,明确平台功能定位和转型时限要求,剥离平台公司政府融资职能,积极推进融资平台转型。

  3、深化财政改革。根据《国库集中支付电子化改革方案》和《实施细则》,确定预算执行动态监控体系系统软件和模块,推进国库集中支付电子化改革。组织造价咨询中介机构库的招标工作,出台《关于长沙市望城区政府投资项目2019-2021年工程造价咨询中介机构定点有关事项的通知》,不断提高投资评审效能。启用政府采购云服务平台,出台《关于“长沙市政府采购云服务平台”上线运行的通知》等文件,积极宣传并鼓励区内注册的供应商积极进驻公品商城,进一步加强采购人的主体责任。

  六、存在的主要困难及后段工作举措

  从1-8月财政收支预算执行情况来看,基本按进度完成了收支任务,但是仍存在一定的困难:一是税收增长压力大。随着减税降费政策落地,收入总量和财力影响较大;房地产市场受调控政策影响较大,税收增长存在较大不确定性。二是支出保障压力大。国土出让纯收益完成进度较低,高铁西站等上解资金需求大,全区财力有限,库款不足,资金调度困难,财政支出仍将维持刚性增长势头,全区财政支出压力巨大。三是预算执行有待加强。同级审计提出目前存在预算编制不精准、预算执行率低、国土基金收支不平衡等问题,这些将有待进一步推进改革,不断加以解决完善。

  后段,我们将认真落实区委、区政府部署要求,严格落实减税降费政策,加快推进财税体制改革,同时,要进一步加强全年收支形势研判,深入挖掘税收增收潜力,切实加快财政支出进度,确保完成全年财政收支目标任务。

  1、突出财源建设。加大对税源的管控和对欠税单位的清收力度,综合运用“企业税收奖励”“上市奖补”“振兴实体经济”等相关“政策包”,力促企业“入规、升高、上市、扩面”取得实效,不断厚植财源基础,在全面落实减税降费的基础上,力争实现财政收入的高质量增长。同时助推区资规部门、各园区和平台公司按照全年资金需求计划,加大土地征拆交地和出让力度,加强土地收入清收清欠,积极盘活存量土地,确保完成和超额完成国土收入和国土纯收益年度目标。

  2、夯实收入征管。严格管控基建税收,高位协调省市区重点项目建安税收属地纳税,压实街镇、园区和相关部门建安税收管控主体责任,由基税办指导堵塞建安税收管控漏洞、严格属地纳税。推动部门联动协税,建立法院案款征税的长效机制,加强交通运输、物流等行业异地经营工商、税务检查。

  3、强化债务管理。根据省市债务管控要求,严控债务增量。摸清存量债务还本付息资金需求,根据既定的化债方案,与金融机构协商采取展期、借新还本等方式平滑偿债风险,有序出让土地筹集资金偿还刚性到期债务,牢牢守住不发生债务风险的底线。加快平台转型,加强政策研究,科学包装项目,依法合规融资,为区域经济建设筹集资金。

  4、统筹支出保障。根据中央、省、市要求,全面加强预算支出管理。严格预算刚性约束,原则上不再出台增加当年支出的政策;对于年初无预算的支出,先从现有经费中调剂使用。从严审核各类支出政策,加强对支出政策的财政可承受能力评估,严格控制政府投资项目成本支出,提高资金使用绩效,对不具备实施条件、存在财政风险隐患的支出政策,一律不出台实施;对必要性不高、紧迫性不强、没有落实资金来源的建设项目,一律不予开工建设。进一步盘活存量资金,大力压减结转结余资金规模,加大财政资金统筹力度,对截至11月30日未使用完的公共专项资金,原则上收回财政;对年终部门预算项目支出结余(除政府采购项目、财评项目外),全部收回财政,同时同比例扣减下一年度预算。收回的结转结余资金,统筹用于重点支出。牢固树立“过紧日子”的思想,进一步压缩一般性支出(主要包括差旅费、会议费、接待费、日常办公、购车及车辆运行费用、楼堂馆所及装修支出),2019年不再研究出台部门经费类预算追加,2020年部门经费类预算统一压减10%。激励相关部门加大向上项目申报和争资力度,最大限度地向上争取资金,有效保障民生支出和项目建设,促进区域经济社会持续健康发展。

  主任、各位副主任、各位委员,财政改革发展任重而道远,我们一定坚定信心,努力工作,为加快建设更加美丽强盛幸福的名望之城作出新的更大贡献!

  长沙市望城区财政局

                                    20191015

长沙市望城区2018年度决算重要事项解释说明.docx
2018年决算(望城区公开).xls